financial管理规定

 第一章    总  则

第一条    为加强协会的financial工作，施展financial在协会运作管理中的作用，特制订本规则。

第二条    协会financial职能：

(一)仔细贯彻施行国家相关的financial规章制度。

(二)构建健全financial管理的各类管理制度，编制financial计划，加强核算管理，纷驭、分析financial计划的施行状况，检查督导financial纪律。

(三)踊跃为运作管理服务，促进协会规范发展。

(四)厉行节省，合理应用现金流。

(五)完成协会交给的其余工作。

第三条    协会financialteam由主管、会计、出纳和审计工作职员形成。

第四条    公司各业务单元和职员操持财会事务，必需遵守本规则。

第二章    financial工作岗位职责

第五条    主管担当组织本公司的下列工作：

(一)编制和施行估算、financial收支计划、拟订现金流筹措和应用方案，开辟财源，卓有成效地应用现金流；

(二)进行cost费用预测、计划、掌控、核算、分析和考评，敦促本协会相关业务单元降低损耗、节省费用、提升经济收益；

(三)构建健全经济核算制度，使用financial会计材料进行经济运动分析；

(四)承办协会交办的其余工作。

第六条    会计的重要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规则、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目明白，按期报帐。

(二)按照经济核算准则，定期检查，（企业信息化），分析协会financial、cost和profit的施行状况，挖掘增收节支后劲，考评现金流应用成效，迅速向主管提出合理化提议。

(三)妥善保存会计凭证、会计帐簿、会计数据总结表和其余会计材料。

(四)完成协会托付的其余工作。

第七条    出纳的重要工作职责是：

(一)仔细施行现金规章制度。

(二)严厉施行存货现金限额，逾越部分必需迅速送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)构建健全现金出纳各类帐目，严厉审核现金收付凭证。

(四)结合会计做好各类帐务解决。

(五)完成协会托付的其余工作。

第八条    审计的重要工作职责是：

(一)仔细贯彻施行相关审计规章制度。

(二)督导协会financial计划的施行、决算、估算外现金流收支与financial收支相关的每项运动及其经济收益。

(三)细致核查协会的每项与financial相关的数字、金额、期限、手续等能否精确无误。

(四)审阅协会的计划材料、合同和其余相关经济材料，以便把握状况，觉察问题，积聚证据。

(五)矫正financial工作中的过错弊病，规范协会的经济行为。

(六)针对协会financial工作中出现问题产生的原由提出改良提议和举措。

(七)完成协会托付的其余工作。

第三章    financial工作管理

第九条    会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条    会计凭证、会计帐簿、会计数据总结表和其余会计材料必需清晰、精确、完好，并相符会计制度的规则。

第十一条    financial工作职员操持会计事项必需填制或者获得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。

第十二条    financial工作职员应该会同执委会专人定期进行financial追究，保障帐簿记载与实物、款项适合。

第十三条    financial工作职员应依据帐簿记载编制会计数据总结表上报总manager，并报送相关业务单元。会计数据总结表每月由会计编制并上报一次。会计数据总结表须会计签名或者盖章。

第十四条    financial工作职员对本协会施行会计督导。

(一)financial工作职员对不清晰、不合法的原始凭证，不予受理；对记录不精确、不完好的原始凭证，予以退回，需要更正、补充。

(二)financial工作职员觉察帐簿记载与实物、款项不符时，应迅速向会长提交书面报告，并恳求查明原由，作出解决。

(三)financial工作职员对上述事项无权自行作出解决。

第十五条    financial工作应该构建里面稽核制度，并做好里面审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收益、费用、债权和债务帐目标注销工作。

第十六条    financial审计每学期一次。审计人员依据审计事项施行审计，并做出审计报告，报送Office交执委会审阅。

第十七条    financial工作职员调开工作也许离任，必需与接收人员办清交接手续，由执委会监交。

第四章    现金管理

第十八条    协会能够在下列范围内应用现金：

(一)个人劳务补贴；

(二)出差人员必需携带的差旅费；

(三)结算起点以下的零星支出；

(四)执委会赞同的其余开销。

第十九条    协会固定资产、办公用品及其余工作用品必需采取转帐结算模式，不得应用现金。

第二十条    日常零星开销所需存货现金限额为200元。超额部分应存入银行。

第二十一条    financial人员支付现金，能够自协会存货现金限额中支付或者自银行存款中提取，不得自现金收益中直接支付。因特别状况确需坐支的，应事前报会长赞同。

第二十二条    financial人员自银行提取现金，应该填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由会长赞同后提取。

第二十三条   协会会员因工作需求借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交Office赞同签字后方可借用。

第二十四条    凭发票、差旅费单及协会认可的卓有成效报销或者领款凭证，经手人签字，会计审核，会长赞同后由出纳支付现金，填制记帐凭证。

第二十五条    出纳人员应该构建健全现金帐目，逐笔记录现金支付。帐目应该日清月结，每日结算，帐款适合。

第五章    会计档案管理

第二十六条    但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计数据总结表、会计文件和其余有保留增值的材料，均应归档。